Como las empresas, las personas debemos hacer un balance que refleje activos y pasivos

Conocer el valor actual de tu patrimonio es el punto de partida de la planeación financiera personal y te indica la capacidad de alcanzar tus metas financieras.

Aunque suene difícil, su elaboración es muy sencilla. Básicamente consiste en obtener el valor de lo que tienes (tus activos) y de lo que debes (tus pasivos).

La resta entre ambos rubros te permitirá conocer el valor total de tu Patrimonio.

El proceso en detalle lo explico en esta oportunidad.

Paso 1
Tus activos. Son todo lo que posees, es decir, tus bienes y tus inversiones.

Hay distintos tipos de activos, cada uno de los cuales requiere un tratamiento en particular.

Normalmente debes ordenarlos de acuerdo con su liquidez, los más líquidos primero, es decir, la capacidad de poderlos convertir en efectivo sin que pierdan su valor.

a. Activos financieros. Son el efectivo, tus cuentas de cheques, divisas e inversiones.

Puedes encontrar su registro en los estados de cuenta más recientes, o bien, directamente de la institución financiera donde los mantienes.

b. Seguros de vida. Muchos seguros dotales, ordinarios de vida o de vida universal suelen tener un valor de rescate que se muestra en una tabla anexa a la póliza.

c. Bienes raíces. En este rubro debes incluir casa propia, si la tienes, así como otros bienes inmuebles que poseas como podrían ser terrenos, locales, oficinas, etcétera.

Dado que este tipo de activos suele ser un rubro muy importante, es esencial que el valor que asignes sea correcto. Por ello, es importante no adivinar, sino obtener una asesoría profesional que determine de forma muy aproximada, su valor real actual.

d. Otros bienes. Como muebles, automóviles, colecciones, joyas, etcétera.

Para ellos, es importante ser conservador ya que algunos suelen depreciarse aceleradamente, como los autos, y otros suelen ser difíciles de vender y por lo tanto de liquidez muy limitada.


Paso 2
Tus pasivos. Listar todo lo que debes puede ser doloroso, aunque no debería ser difícil.

Debes ser cuidadosos de poner cada una de las deudas que tienes, ya que éstas disminuyen nuestro patrimonio.

De la misma forma como hiciste con tus activos, debes ordenarlas de acuerdo con su plazo, las de corto primero.
a. Saldo de tarjetas de crédito.
b. Cuentas por pagar.
c. Préstamos de consumo duradero: (automóvil, electrodomésticos, etcétera.
d. Créditos hipotecarios.


Paso 3
Calcular. Ahora es tiempo de calcular el valor de tu patrimonio, que es la diferencia entre activos y pasivos.

En otras palabras, si tuvieras que vender todos tus activos para cubrir tus deudas, lo que quedaría sería precisamente el valor de tu Patrimonio.

Los cambios se perciben en un balance personal

El balance personal es una herramienta que te permite comparar el cambio de tu posición financiera en un periodo de tiempo determinado.

Un incremento en tu patrimonio en un periodo de tiempo te indica una tendencia favorable, contrariamente a un decremento.

Asimismo, te permite obtener relaciones útiles entre tus activos y tus pasivos, como pueden ser:

1.- La relación entre tus activos líquidos (activo circulante) y tus responsabilidades circulantes (cuentas por pagar, incluyendo deudas de corto plazo), te permite evaluar la facilidad o dificultad que tendras para pagar deudas de corto plazo.

Esta relación se llama Razón circulante y se calcula como sigue: Razón Circulante = Activo Circulante / Pasivo Circulante.

Por ejemplo, si una persona tiene 10,000 pesos en activo líquido (circulante) y 5,000 pesos en deudas de corto plazo, su Razón Circulante es dos.

Esto quiere decir que sus activos líquidos duplican sus deudas de corto plazo, por lo que puede cubrirlas con relativa facilidad.

2.- La otra relación importante es la Razón de endeudamiento, que resulta de tu pasivo y tu patrimonio total: Razón de Endeudamiento = Pasivo / Patrimonio.

Por ejemplo, si una persona tiene 100,000 pesos en pasivo total y un patrimonio de 200,000 pesos, su razón de endeudamiento es de 0.5. Mientras esta razón sea menor, mejor será nuestra situación.

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